离岸公司离岸银行帐户接收信用证的疑问
作者: admin | 来源： | 点击: | 发布时间: 2012-04-24
离岸公司离岸银行帐户接收信用证的疑问
1.转开信用证:中间商需要替换的单据有哪些?我在案例中就看到写替换发票,提单不需要换么?替换的内容包括哪些?案例里只写了金额,抬头不需要 换么?怎样进行替换?
2.因为我离岸公司在国内是有工厂的,且该工厂有进出口权,出货其实就是从该工厂出来的,那出单据的时候可否将所有的单据都冠以离岸公司的名义? 这样就可以直接让银行去托收了.
3.信用证直接托收的费用和转开的费用呢?哪个比较合算?
4.我离岸帐户收到外汇,如果想要使用人民币,是否只有打到个人帐上去一条路径?因为我离岸帐户就开在国内银行的,无法在香港那边提款,如果打到 国内工厂帐上,对国内工厂的利润是否会有影响?
5.选择何种方式,转开\背对背\托收,是否是我企业自己选择的,还是由我们开户行来定的?
背对背信用证与转开信用证案例
一.出口商与中间商签定$100万合同,中间商以$120万与进口商签约,货物是30辆轿车,中间商利润为20 万美元,发货港为上海,目的港为纽约.出口商为上海ABC汽车厂,中间商为香港EFG公司,进口商为纽约OPQ公司, 现进口商向中间商开出一个L/C,$120万(此证称为母证),
转开L/C 中间商以母证为依据,我行向出口商转开出一个L/C, $100万,此证称子证,子证仅可以修改母证如下条款:[见APPLICATION FOR PARTIAL TRANSFER OF LETTER OF CREDIT]
出口商接受离岸银行开出的子证，香港注册公司,然后发货,将提单 $100万的发票,装箱单交给离岸银行,审单无误后,离岸银行通知中间商替换发票成$120万,离岸银行将$120万的新发票连同其它单据寄给进口商银 行,进口商银行审单无误后,解付$120万给离岸银行,离岸银行解付$100万给出口商银行,余额$20万进中间商在离岸银行的帐号.
背开L/C.中间商向离岸银行提交100%的保证金,即$100万, 离岸银行据此开出一个全新的,完全独立的L/C 给出口商, 此称背对背L/C, 它可以修改母证所有条款,完全凭中间商意愿.
出口商接受离岸银行的背开L/C .然后发货,交单给离岸银行仪付,发票全额$100万,离岸银行审单无误后,当场向出口商银行解付$100万, 同时通知中间商买单,中间商授权离岸银行对外解付,然后领回全套单据.
中间商将该套单据进行替换,更改.如将出口商发票$100万改成自己发票$120万,将有出口商名字的提单替换 成有自己名字的提单，上海注册香港公司,其它单据照样更改.然后交给离岸银行议付.离岸银行对照母证审单无误后,向进口商寄单索汇,进口商银行审单无误后向离岸银行解 付$120万, 同时通知进口商赎单提货.
两者区别
1.转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出.
2.转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等.
3.转开L/C 如操作不慎,有可能泄露中间商机密,要求转证银行对转证有熟练掌握.
4.转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款..
5.背对背L/C 全都不受上述限制
下面是对转开信用证的流程的一个介绍：（以渣打银行为例）
一.开证方A通过其开证银行开信用证到某香港公司B即第一受益人(例如：开户行为渣打银行),此信用证称其为母 证(MASTER LC)
母证上必须注明以下条款:
The master L/C must show:
40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE
47A: THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.
47A: THE L/C CAN BE TRANSFERRED BY Standard Chartered Bank ONLY.
Standard Chartered Bank must be the advising bank and the negotiation bank.
二.某香港公司B的开户行收到A 开过来的信用证后会立即通知B,将信用证传真给B,然后B根据信用证内容,填写一份转让信用证申请书,(格式有我行提供) ,填完后签字盖章后传真给银行,银行审核无误后,会尽快将此信用证转开给第二受益人C.(转让信用证申请表见附件)
三.第二受益人C收到银行（如渣打银行）开出的信用证后安排出货,然后按照信用证要求将相关单据寄到我行来议 付.
四. 银行收到第二受益人的单据后马上会通知第一受益人换单,即一般更换发票和汇票,要求第二受益人尽快将单据寄到银行,银行收到后将单据寄到开证行去议付.
五.开证人收到单据后,付款或承兑.如是即期信用证,即会将相应款项打入银行,银行会将分别将相应的款项分别入 第一和第二受益人帐户.操作结束.
然后牵涉到的就是客户需接受第三方单据（Third Party Documents）了。你直接向客户说明，请他确认接受，一般都没有问题（至少欧洲是这样），因为他们清关的时候他们的海关是可以接受第三方出具的 C/O或Form A的，所以同不同意接受TPD在乎客户自己，跟他们的法律规定没什么关系。
一般的付款方式，只要客户邮件或传真确认接受第三方单据就可以了，但如果做L/C的话，记得一定要客户在L/C 里注明一条：Third Party Documents Acceptable 不然你就麻烦了，最轻的也是单证不符单单不符，等着不符点扣款吧（50-150美金没了），严重的客户有权拒收拒付，那就情况不妙了.
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1.转开信用证:中间商需要替换的单据有哪些?我在案例中就看到写替换发票,提单不需要换么?替换的内容包括哪些?案例里只写了金额,抬头不需要 换么?怎样进行替换?
2.因为我离岸公司在国内是有工厂的,且该工厂有进出口权,出货其实就是从该工厂出来的,那出单据的时候可否将所有的单据都冠以离岸公司的名义? 这样就可以直接让银行去托收了.
3.信用证直接托收的费用和转开的费用呢?哪个比较合算?
4.我离岸帐户收到外汇,如果想要使用人民币,是否只有打到个人帐上去一条路径?因为我离岸帐户就开在国内银行的,无法在香港那边提款,如果打到 国内工厂帐上,对国内工厂的利润是否会有影响?
5.选择何种方式,转开\背对背\托收,是否是我企业自己选择的,还是由我们开户行来定的?
背对背信用证与转开信用证案例
一.出口商与中间商签定$100万合同,中间商以$120万与进口商签约,货物是30辆轿车,中间商利润为20 万美元,发货港为上海,目的港为纽约.出口商为上海ABC汽车厂,中间商为香港EFG公司,进口商为纽约OPQ公司, 现进口商向中间商开出一个L/C,$120万(此证称为母证),
转开L/C 中间商以母证为依据,我行向出口商转开出一个L/C, $100万,此证称子证,子证仅可以修改母证如下条款:[见APPLICATION FOR PARTIAL TRANSFER OF LETTER OF CREDIT]
出口商接受离岸银行开出的子证，香港注册公司,然后发货,将提单 $100万的发票,装箱单交给离岸银行,审单无误后,离岸银行通知中间商替换发票成$120万,离岸银行将$120万的新发票连同其它单据寄给进口商银 行,进口商银行审单无误后,解付$120万给离岸银行,离岸银行解付$100万给出口商银行,余额$20万进中间商在离岸银行的帐号.
背开L/C.中间商向离岸银行提交100%的保证金,即$100万, 离岸银行据此开出一个全新的,完全独立的L/C 给出口商, 此称背对背L/C, 它可以修改母证所有条款,完全凭中间商意愿.
出口商接受离岸银行的背开L/C .然后发货,交单给离岸银行仪付,发票全额$100万,离岸银行审单无误后,当场向出口商银行解付$100万, 同时通知中间商买单,中间商授权离岸银行对外解付,然后领回全套单据.
中间商将该套单据进行替换,更改.如将出口商发票$100万改成自己发票$120万,将有出口商名字的提单替换 成有自己名字的提单，上海注册香港公司,其它单据照样更改.然后交给离岸银行议付.离岸银行对照母证审单无误后,向进口商寄单索汇,进口商银行审单无误后向离岸银行解 付$120万, 同时通知进口商赎单提货.
两者区别
1.转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出.
2.转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等.
3.转开L/C 如操作不慎,有可能泄露中间商机密,要求转证银行对转证有熟练掌握.
4.转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款..
5.背对背L/C 全都不受上述限制
下面是对转开信用证的流程的一个介绍：（以渣打银行为例）
一.开证方A通过其开证银行开信用证到某香港公司B即第一受益人(例如：开户行为渣打银行),此信用证称其为母 证(MASTER LC)
母证上必须注明以下条款:
The master L/C must show:
40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE
47A: THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.
47A: THE L/C CAN BE TRANSFERRED BY Standard Chartered Bank ONLY.
Standard Chartered Bank must be the advising bank and the negotiation bank.
二.某香港公司B的开户行收到A 开过来的信用证后会立即通知B,将信用证传真给B,然后B根据信用证内容,填写一份转让信用证申请书,(格式有我行提供) ,填完后签字盖章后传真给银行,银行审核无误后,会尽快将此信用证转开给第二受益人C.(转让信用证申请表见附件)
三.第二受益人C收到银行（如渣打银行）开出的信用证后安排出货,然后按照信用证要求将相关单据寄到我行来议 付.
四. 银行收到第二受益人的单据后马上会通知第一受益人换单,即一般更换发票和汇票,要求第二受益人尽快将单据寄到银行,银行收到后将单据寄到开证行去议付.
五.开证人收到单据后,付款或承兑.如是即期信用证,即会将相应款项打入银行,银行会将分别将相应的款项分别入 第一和第二受益人帐户.操作结束.
然后牵涉到的就是客户需接受第三方单据（Third Party Documents）了。你直接向客户说明，请他确认接受，一般都没有问题（至少欧洲是这样），因为他们清关的时候他们的海关是可以接受第三方出具的 C/O或Form A的，所以同不同意接受TPD在乎客户自己，跟他们的法律规定没什么关系。
一般的付款方式，只要客户邮件或传真确认接受第三方单据就可以了，但如果做L/C的话，记得一定要客户在L/C 里注明一条：Third Party Documents Acceptable 不然你就麻烦了，最轻的也是单证不符单单不符，等着不符点扣款吧（50-150美金没了），严重的客户有权拒收拒付，那就情况不妙了.
香港公司首年报税?财政年度安排By恒嘉周生
